Все вопросы к тесту (html) Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов
Вопросы
___ налог (сбор) устанавливается законодательным органом власти субъекта РФ специальным законом и одинаково действует на всей территории соответствующего региона
___ налог (сбор) устанавливается специальным нормативным правовым актом представительного органа местного самоуправления и тоже действует на всей подведомственной этому органу территории
___ налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа без специального решения руководителя налогового органа
Акты законодательства о налогах и сборах ___ , если прямо предусматривают отменяющие налоги и (или) сборы, снижающие размеры ставок налогов (сборов), устраняющие обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей или иным образом улучшающие их положение
Амортизируемым имуществом может быть имущество со сроком полезного использования более года и первоначальной стоимостью свыше ___ тыс. руб.
Бюджет - ___ форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления
В гл. 3 НК РФ введено важное для развития налоговой системы в РФ понятие «___ лица»
В пользу ___ толкуются все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах
В случаях, предусмотренных НК РФ, прием от налогоплательщиков и (или) плательщиков сборов средств в уплату налогов и (или) сборов и перечисление их в бюджет могут осуществляться государственными органами, органами местного самоуправления, другими уполномоченными органами и должностными лицами – ___ налогов
В соответствии с НК РФ лицо считается невиновным до тех пор, пока его виновность не будет доказана в предусмотренном федеральным законом порядке и установлена вступившим в законную силу решением
В соответствии с НК РФ плательщиками НДС являются
В соответствии с уровнями власти и самоуправления налоги в РФ разделяются на ___ вида(ов)
Виды объектов гражданских прав за исключением имущественных прав, относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом РФ, - это
Впервые НДС был теоретически обоснован и начал внедряться в практику налогообложения в середине 50-х гг. XX в. в (во)
Все плательщики НДС должны составлять счета ___ при совершении операций по реализации товаров
Государственные внебюджетные фонды, образуемые вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ в соответствии с федеральным законодательством, - это
Граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства - это ___ лица
Денежное взыскание, мера материального воздействия, которая применятся в случаях и порядке установленным законодательными актами, - это
Деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и физических лиц, - это
Деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности, - это
Документ, выдаваемый налоговым органом организации или физическому лицу при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения организации или по месту жительства физического лица, – это ___ о постановке на учет
Документ, выдаваемый налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, при постановке на учет в налоговом органе по иным основаниям, – это ___ о постановке налогоплательщика на учет
Документ, заполняемый владельцем или распорядителем груза, содержащий сведения о перемещаемом через границу грузе, включая экспортируемые и импортируемые товары, пассажирский багаж, ручную кладь, ценности и валюту, - это
Документ, оформляемый в установленном порядке при реализации товаров (работ, услуг), содержащий сведения, определяемые законодательством о налогах и сборах, – это
Законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и ___ налогообложения
Закрытый перечень федеральных, региональных и местных налогов ___ вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень
Заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения в налоговый орган подается в течение ___ месяца после создания обособленного подразделения.
Исковое заявление о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика может быть подано в соответствующий суд налоговым органом в течение ___ месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
Косвенный налог, взимаемый государством с товаров, провозимых через национальную таможенную границу, - это
Любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации, - это
НДС - это разновидность ___ налога на товары и услуги
НК РФ в ст. «Способы обеспечения и исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов» приводит ___ перечень способов обеспечения и исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
НК РФ введен новый элемент российского налогового законодательства – начисление ___ на подлежащую возврату сумму.
НК РФ взаимозависимыми лицами для целей ___ признаются физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности
НК РФ к местным налогам относит:
НК РФ к региональным налогам относит налоги
НК РФ к федеральным налогам и сборам относит:
НК РФ определяет правовой статус
НК РФ предусмотрены следующие элементы налогообложения:
НК РФ устанавливает следующие виды налогов и сборов:
НК РФ установлена презумпция ___ налогоплательщика, налогового агента или любого иного лица в совершении налогового правонарушения
Налог (сбор), установленный непосредственно НК РФ и одинаково действующий на всей территории России, признается
Налог ___ уплаченным в случае отзыва налогоплательщиком или возврата банком налогоплательщику платежного поручения на перечисление суммы налога в бюджет
Налог на прибыль организаций является основным ___ налогом с юридических лиц
Налоги и сборы в РФ регулируются законодательными актами, к которым относятся ___ РФ
Налоги и сборы должны иметь ___ основание и не могут быть произвольными
Налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть
Налоги и сборы не могут иметь ___ характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных подобных критериев
Налоговая ___ по товарам, с которых взимаются акцизы, определяется с учетом включенной суммы акциза
Налоговая база по НДС при реализации услуг по производству товаров из давальческого сырья и материалов определяется как стоимость их обработки, с учетом акцизов и без включения в нее
Налоговая ставка представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой
Налоговое уведомление считается полученным по истечении ___ дней с даты отправления заказного письма
Налоговые льготы ___ предусматриваться при установлении регионального налога законодательными (представительными) органами субъектов РФ
Налоговые режимы, которые предусматривают особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборов, предусмотренных Кодексом, – это - ___ налоговые режимы
Налоговыми ___ признаются лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.
Налогооблагаемая прибыль организаций исчисляется путем изъятия из ___ дохода издержек организаций, а также различных вычетов и налоговых льгот
Налогообложение по налоговой ставке 0 процентов осуществляется при реализации следующих товаров, помещаемых под ___ режим экспорта при условии их фактического вывоза за пределы территории РФ
Не допускается устанавливать налоги и сборы, ___ не запрещенной законом экономической деятельности физических лиц и организаций
Не признаются ___ выплаты получаемые акционерами организации в виде передачи акций этой организации в собственность
Обоснованные и документально подтвержденные затраты (убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком, - это
Общая сумма НДС исчисляется по итогам каждого налогового периода в соответствии с моментом определения налоговой ___ при реализации (передаче) товаров (работ, услуг)
Операции по реализации товаров, имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, являются, согласно НК РФ, ___налогообложения
Органами, в компетенцию которых входит применение решения об изменении срока уплаты налогов или сборов во внебюджетные фонды, являются ___ РФ
Организации и физические лица - налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган об открытии или закрытии счетов в банке в ___ срок
Организация или физическое лицо, от которых налогоплательщик получает доход, – это ___ выплаты доходов налогоплательщику
Особый порядок внесения платежей по НДС установлен для предприятий с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров без учета налога, не превышающими ___ млн руб.
Отнесение налогов и сборов в РФ к тому или иному виду осуществляется на основе ___ признака и полномочий властей различного уровня
Пени за несвоевременное исполнение поручения налогоплательщика или налогового агента взыскиваются с банка в бесспорном порядке на основе инкассового поручения, направляемого по решению руководителя
Перечень товаров (работ, услуг), освобождаемых от налога на добавленную стоимость, ___ единым на всей территории РФ
Письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога, - это
Плательщиками налога на добавленную стоимость ___ обособленные подразделения организации
Под ___ понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления
Под ___ понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Права налогоплательщиков обеспечиваются соответствующими ___ должностных лиц налоговых органов и иных уполномоченных органов
Правила и нормы международных договоров РФ ___, если международным договором РФ, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные НК РФ
Предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков преимущества, предусмотренные законодательством о налогах по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налог, либо уплачивать в меньшем размере, - это
Предприятия уплачивают НДС ежемесячно, исходя из фактических оборотов в срок до ___-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
При наличии реализации товаров, облагаемых по ставке 10 и 18%, налог на добавленную стоимость исчисляется по каждому виду реализации товаров при наличии ___ учета товарооборота и издержек
При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг) плательщиком налога на добавленную стоимость является сторона, их
При установлении налогов учитывается ___ способность налогоплательщика к уплате налога
Прибылью признается: для российских организаций - доходы, ___ на величину произведенных для их получения расходов
Привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля производится на ___ основе
Признание нормативного правового акта не соответствующим Кодексу осуществляется в ___ порядке
Производство, осуществление которого непосредственно связано с природными, климатическими условиями и со временем года, – это ___ производство
Расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, - это
Региональные или местные налоги и (или) сборы ___ устанавливаться, если они не предусмотрены НК РФ:
Согласно ___ РФ, налоговые агенты обязаны вести учет выплаченных налогоплательщикам доходов, удержанных и перечисленных в бюджеты (внебюджетные фонды) налогов, в том числе персонально по каждому налогоплательщику
Согласно НК РФ ___ признаются лица, на которых в соответствии с Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов
Согласно НК РФ налогоплательщики имеют право использовать налоговые ___ при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах
Согласно НК РФ налогоплательщики обязаны:
Согласно НК РФ под ___ в Кодексе понимаются виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом РФ
Согласно НК РФ, ___ арестом признается такое ограничение прав налогоплательщика-организации в отношении его имущества, при котором владение, пользование и распоряжение этим имуществом осуществляются с разрешения и под контролем налогового или таможенного органа
Согласно НК РФ, ___ имущества в качестве способа обеспечения исполнения решения о взыскании налога признается действие налогового или таможенного органа с санкции прокурора по ограничению права собственности налогоплательщика-организации в отношении его имущества
Согласно НК РФ, ___ по уплате налога или сбора возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных Кодексом или иным актом законодательства о налогах и сборах
Согласно НК РФ, ___ представителем налогоплательщика признается физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами иными участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
Согласно НК РФ, ___ проведение налоговыми органами повторных выездных налоговых проверок по одним и тем же налогам, когда такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией организации-налогоплательщика
Согласно НК РФ, ___ проведение налоговыми органами повторных выездных налоговых проверок по одним и тем же налогам, подлежащим уплате или уплаченным налогоплательщиком (плательщиком сбора) за уже проверенный налоговый период
Согласно НК РФ, ___ производство выемки документов и предметов в ночное время
Согласно НК РФ, банки открывают счета организациям, индивидуальным предпринимателям только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в
Согласно НК РФ, в случае изменения сроков исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов обязанность по уплате налогов и сборов может быть обеспечена
Согласно НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится ___ налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке
Согласно НК РФ, в случаях, когда цены товаров, работ или услуг, примененные сторонами сделки, отклоняются в сторону повышения или в сторону понижения более чем на ___% от рыночной цены идентичных товаров налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам
Согласно НК РФ, ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере ___% от доходов
Согласно НК РФ, ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере не менее ___ тысяч рублей
Согласно НК РФ, для целей налогообложения принимается цена товаров, работ или услуг, указанная сторонами
Согласно НК РФ, изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется в форме
Согласно НК РФ, инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок от одного года до ___ лет
Согласно НК РФ, инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен по ___ налогу(ам)
Согласно НК РФ, камеральная проверка проводится в течение ___ месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налога
Согласно НК РФ, лицо ___ быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, истекли три года
Согласно НК РФ, на суммы доплат по налогам, выявленные по результатам камеральной проверки, налоговый орган направляет ___ об уплате соответствующей суммы налога и пени
Согласно НК РФ, налоговая ___ представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения
Согласно НК РФ, налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту ___ налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации
Согласно НК РФ, налоговой проверкой могут быть охвачены только ___ календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора и налогового агента, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки
Согласно НК РФ, налоговую ___ составляют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике
Согласно НК РФ, налоговые агенты обязаны в течение ___ месяца(ев) письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог у налогоплательщика и о сумме задолженности налогоплательщика
Согласно НК РФ, налоговые органы могут обратиться в суд с иском о взыскании налоговой санкции не позднее ___ месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения и составления соответствующего акта
Согласно НК РФ, налоговый орган обязан осуществить постановку на учет организации или физического лица по месту ___ принадлежащего им недвижимого имущества и (или) транспортных средств
Согласно НК РФ, налоговый орган обязан осуществить постановку на учет частных нотариусов и адвокатов по месту их жительства в течение ___ дней со дня поступления сведений от органов, указанных в статье 85 Кодекса
Согласно НК РФ, налоговым правонарушением признается виновно совершенное противоправное деяние налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое Кодексом установлена
Согласно НК РФ, налогоплательщик ___ отказаться от использования льготы либо приостановить ее использование на один или несколько налоговых периодов
Согласно НК РФ, налогоплательщикам (плательщикам сборов) ___ административная и судебная защита их прав и законных интересов
Согласно НК РФ, налогоплательщики имеют право получать по месту своего учета от налоговых органов ___ информацию о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, а также формы налоговой отчетности и разъяснения о порядке их заполнения
Согласно НК РФ, налогоплательщики обязаны в течение ___ лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов
Согласно НК РФ, налогоплательщики обязаны уплачивать ___ установленные налоги
Согласно НК РФ, нарушение налогоплательщиком установленного Кодексом срока представления в налоговый орган информации об открытии или закрытии им счета в каком-либо банке влечет взыскание штрафа в размере ___ тысяч рублей
Согласно НК РФ, непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговые органы документов о налогах и сборах, влечет взыскание штрафа в размере ___ рублей за каждый непредставленный документ
Согласно НК РФ, непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в течение более 180 дней по истечении установленного срока влечет взыскание штрафа в размере ___% суммы налога, подлежащей уплате
Согласно НК РФ, неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий влечет взыскание штрафа в размере ___% от неуплаченных сумм налога
Согласно НК РФ, обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения, признаются: совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или ___ обстоятельств
Согласно НК РФ, открытие банком счета организации или индивидуальному предпринимателю без предъявления ими свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, а равно открытие счета при наличии у банка решения налогового органа о приостановлении операций по счетам этого лица влекут взыскание штрафа в размере ___ тысяч рублей
Согласно НК РФ, отсрочка по уплате налога может быть предоставлена заинтересованному лицу, если его имущественное положение исключает возможность ___ уплаты налога
Согласно НК РФ, отсрочка по уплате налога может быть предоставлена заинтересованному лицу, если производство и (или) реализация товаров, работ или услуг лицом носит ___ характер
Согласно НК РФ, отсрочка по уплате налога представляется на срок от одного до___ месяцев, соответственно, с единовременной или поэтапной уплатой налогоплательщиком суммы задолженности
Согласно НК РФ, пени могут быть взысканы ___ за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке, а также за счет иного имущества налогоплательщика
Согласно НК РФ, по результатам выездной налоговой проверки не позднее двух месяцев после составления справки о проведенной проверке уполномоченными должностными лицами налоговых органов должен быть составлен акт налоговой проверки.
Согласно НК РФ, по результатам рассмотрения материалов проверки руководитель налогового органа выносит решение о (об)
Согласно НК РФ, под налоговым ___ понимается календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
Согласно НК РФ, постановка на учет организации по месту нахождения ее обособленного подразделения осуществляется на основании ___
Согласно НК РФ, при наличии решения о приостановлении операций по счетам организации банк ___ открывать этой организации новые счета
Согласно НК РФ, при проведении выездных проверок организаций, имеющих филиалы, срок проведения проверки увеличивается на ___ на проведение проверки каждого филиала
Согласно НК РФ, срок проведения выездных налоговых проверок составляет ___ месяца
Согласно НК РФ, требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее ___ месяцев после наступления срока уплаты налога
Согласно ст. 109 НК РФ, лицо ___ быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения по истечении сроков давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
Сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок, - это
Суммы налога на добавленную стоимость, относящиеся к товарам, используемым при реализации товаров, местом реализации которых не признается территория РФ вычету ___, и относятся на издержки производства и обращения
Суммы налога на добавленную стоимость, уменьшающие общую сумму налога на добавленную стоимость, исчисленную в соответствии с правилами, установленными законодательством о налогах и сборах, - это
Сухопутная территория, территориальные и внутренние воды и воздушное пространство над ними, а также находящиеся в морской исключительной экономической зоне искусственные острова, установки и сооружения, над которыми государство обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела, - это
Требование об уплате налога и соответствующих пеней, выставляемое налогоплательщику в соответствии с решением налогового органа по результатам налоговой проверки, должно быть направлено ему в ___-дневный срок с даты вынесения соответствующего решения
Федеральная служба, уполномоченная в области таможенного дела, и подчиненные ей таможенные органы РФ – это
Физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, – это ___ предприниматели
Физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году, – это налоговые ___ РФ
Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности с ___-летнего возраста:
Финансовая организация, которая: сосредоточивает временно свободные денежные средства (вклады); предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд); посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями и отдельными лицами - это
Форма налоговой декларации утверждается ___ РФ
Часть 1 НК РФ устанавливает общие ___ налогообложения
Экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме, - это
Юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, - это