Все вопросы к тесту (html) Прогнозирование и планирование в налогообложении
Вопросы
___ РФ классифицирует налоговые правонарушения и дифференцирует меру ответственности в зависимости от степени тяжести
___ РФ, являясь федеральным органом исполнительной власти, обеспечивает проведение единой бюджетной, финансовой, налоговой и валютной политики РФ
___ аудит - проводится на договорной основе аудиторскими фирмами или индивидуальными аудиторами с целью объективной оценки достоверности бухучета и финансовой отчетности хозяйствующего субъекта
___ налогового права выступают Конституция Российской Федерации, законы, а также другие нормативные акты
___ налоговое планирование предполагает долговременный курс на снижение налоговых расходов и предусматривает решение масштабных задач
___ налоговой политики: обеспечить государства финансовыми ресурсами; создать условия для регулирования хозяйства страны в целом; сгладить возникающие в процессе рыночных отношений неравенство в уровне доходов населения
___ прибыль экономики равняется валовой прибыли за вычетом потребления основного капитала (амортизации)
___ проверка проводится но месту нахождения налоговой инспекции на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком
___ фонд финансовой поддержки субъектов РФ предназначен для выравнивания их бюджетной обеспеченности
Амортизируемое имущество организации распределяется по десяти амортизационным группам, в десятую входит имущество со сроком полезного использования свыше ___ лет
Базовые идеи и положения, применяемые в налоговой сфере, – это
Базовым документом, определяющим налоговое ___ в стране, является Налоговый кодекс Российской Федерации
Банки обязаны в ___ дневный срок по мотивированным запросам налоговых органов выдавать им требуемые справки по операциям и счетам организации и индивидуальных предпринимателей.
В зависимости от предусмотренных вопросов различают налоговые проверки комплексные и
В каждом отчетном периоде суммы, на которые уменьшаются платежи, не могут быть больше ___% размеров соответствующих платежей, исчисленных по общим правилам без учета инвестиционного налогового кредита
В настоящее время используются бюджетные кредиты, когда субъекты Федерации получают из центра суммы на условиях ___ и оплаты процента
В основе налогового планирования на ___ лежит стремление хозяйствующего субъекта к сбережению доходов, сокращению расходов, увеличению прибыли
В отличие от камеральных проверок, ___ проверки могут быть проведены только на основании решений руководителя налогового органа или его заместителя
В случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, налогоплательщик в ___ недельный срок после получения акта представляет в соответствующий налоговый орган письменное объяснение мотивов отказа подписать акт
В соответствии ___ РФ, объектами налогообложения в РФ могут являться операции по реализации товаров, либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога
В соответствии ___ налоговыми органами в РФ являются ФНС РФ и его подразделения.
В течение всего периода деятельности предприятие должно отслеживать свои ___, влияющие на величину уплачиваемых налогов
В условиях развитых рыночных отношений налогам присущи две функции: фискальная и
Валовая прибыль экономики представляет ту часть ВВП, которая остается у производителей товаров и услуг после ___ расходов по оплате труда наемных работников и чистых налогов на продукты, на производство и на импорт
Валовая прибыль экономики составляет ___ доходы хозяйствующих субъектов
Виновно совершенное противоправное деяние налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК РФ установлена ответственность, - это налоговое
Вопрос о наличии у предприятия объектов налогообложения важен для определения ___ налогов, которые оно должно уплачивать
Все налоги разделяются на ___ вида(ов), соответствующим уровням власти
Вторая группа показателей эффективности налоговой системы – это ___ частные показатели
Второй метод налогового регулирования – установление нормативов отчислений от конкретных федеральных налогов ___ бюджетам
Выездная налоговая проверка не должна длиться более ___ месяцев
Выработка и принятие управленческих решений в области налогообложения является ___ налоговой политики
Государство формирует доходы как ___природных ресурсов
Государство, устанавливая долю стоимости налогового изъятия, должно не нарушить правильного ___ между объемами созданной и распределяемой стоимости
Деятельность финансово-налогового аппарата направлена на решение ___ задач на макроуровне и специфических задач – на микроуровне
Длительность камеральной проверки –___месяца со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и других документов, необходимых для расчетов налогов
Для дачи показаний в качестве ___ может быть вызвано любое физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля
Для налоговых органов срок давности взыскания санкций установлен не позднее ___ месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения и составления соответствующего акта
Если у налоговых инспекторов, проводящих выездную проверку, есть основания предполагать, что документы организации могут быть уничтожены, скрыты или подменены, они имеют право произвести ___ документов
Законами субъектов РФ размер налоговой ставки по налогу на прибыль может быть уменьшен для отдельных категорий налогоплательщиков в части сумм налога, подлежащих зачислению в бюджеты субъектов РФ, не может быть ниже ___%
Изменение срока уплаты налога допускается только в порядке, предусмотренном ___ РФ
Инвестиционный кредит может предоставляться на срок от ___пяти лет по налогу на прибыль, а также по региональным и местным налогам
Качественной характеристикой любой налоговой системы налогообложения является его мера ___ совокупности налогов на экономическую и социальную жизнь общества
Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, определяется
Комплекс мероприятий государства в области налогов, осуществляемых органами власти и управления в соответствии с нормами налогового права, – это
Комплексный процесс определения общей суммы налоговых доходов бюджета и внебюджетных фондов разного уровня для выполнения экономических, политических и социальных задач государства - это налоговое планирование на
Конечная цель налогового регулирования как элемента налогового механизма – обеспечение непрерывных ___ процессов, рост финансовых результатов и увеличение общенационального фонда, денежных средств
Критерием оценки качества принятого решения является финансовый результат от применения налогового
Кроме общих льгот, каждому конкретному налогу устанавливаются специальные ___, которые снижают налоговую базу и, следовательно, оклад налога
Мера ответственности за нарушение налогового законодательства, за совершение налогового правонарушения - это налоговые
Местные органы самоуправления тоже могут принять решение о налоговых льготах при введении ___ налога
Метод налогового предвидения с расчетами на перспективу, согласно которому выделяются “плюсы” и “минусы” исполнения налоговой части бюджета, а также важные тенденции общественного развития, - это налоговая
НК РФ представляет собой тот закон, который предусмотрен ___ РФ в качестве закона, определяющего “общие принципы налогообложения и сборов в Российской Федерации”
На ФНС России возлагается функция ___ за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью взносов в бюджет всех обязательных платежей
На основании данных учета ФНС РФ ведется ___ государственный реестр налогоплательщиков
На структуру Министерства финансов РФ – ___, возложено управление доходами и расходами федерального бюджета РФ, исходя из принципа единства кассы.
Налоги как активный участник перераспределительного процесса оказывают серьезное влияние на производство благодаря их ___ функции
Налоговая система считается достаточно эффективной при выполнении ___ условий
Налоговое ___ начинается с разработки научно обоснованной концепции налогообложения
Налоговое планирование должно стать составной частью работ по формированию ___ предприятия
Налоговое планирование на макроуровне проходит ___этапа
Налоговое планирование на микроуровне осуществляется предпринимателем в___ этапа
Налоговое планирование – многокритериальная задача с множеством ___ факторов
Налоговое регулирование направлено на обеспечение структурных сдвигов в ___, оживление инвестиционной активности национальных предприятии
Налоговые доходы бюджетов субъектов РФ должны составлять не менее ___% от суммы доходов консолидированного бюджета РФ
Налоговые льготы используются государством как важный ___ регулирования экономических процессов
Налоговые органы, таможенные органы ___ друг друга по материалам о нарушениях законодательства по налогам и сборам, о налоговых преступлениях
Налоговые отношения строятся на ___ основе
Налоговые отношения – наиболее ___ сфера финансовых отношений
Налоговые санкции взыскиваются с налогоплательщиков в ___ порядке
Налоговые санкции призваны ___ получению дополнительных доходов налогоплательщиками путем необоснованного повышения цен на свою продукцию
Налоговый Кодекс РФ ограничивает период налоговой проверки ___ календарными годами, предшествующими году проведения налоговой проверки
Налоговый кодекс дает исчерпывающий ___ нарушений, за которые налагаются санкции
Налоговый кодекс установил общие условия изменения ___ уплаты налогов и сборов, а также пени
Налоговый контроль начинается с ___ налогоплательщиков
Налоговый план на предстоящий год используется при разработке среднесрочных и ___ планов
Налогом на имущество организации не облагаются объекты социально-культурной сферы и ЖКХ, полностью или частично находящихся на ___ предприятия
Налогоплательщик (налоговый агент) ___ самостоятельно исправить ошибки, допущенные им при учете объекта налогообложения, исчислении и уплате налога
Налогоплательщик ___ доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения, так как эта обязанность возлагается на налоговые органы
Налогоплательщик ___ исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот
Научную объективность, достоверность и обоснованность расчетов налоговых доходов государства на будущее на основе статистических, социальных, экономических и других исследований - обеспечивает
Недоимка, взыскание которой оказалось невозможным, признается безнадежной и списывается в порядке, установленном ___ РФ
Независимая деятельность в организации по проверке и оценке работы в интересах руководителей – это ___ аудит
Обеспечить стабильность финансово-хозяйственной деятельности предпринимателей в рамках стратегического и текущего планирования путем оптимизации налоговых обязательств и платежей - это ___ налогового планирования
Общая система налогов, принципы ее построения устанавливаются ___ РФ
Общее управление налогами в России возложено на высшие органы государственной власти
Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, – это
Обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства, и (или) муниципальных образований, – это
Оперативное управление, т.е. комплекс мер, преследующих получение максимального эффекта при минимальных затратах, осуществляется ___ аппаратом
Определение суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет, является одним из ___ этапов разработки бизнес-плана налогоплательщика
Организация ___ налогообложением играет важную роль в проведении эффективной финансовой политики
Органы, осуществляющие регистрацию организаций и индивидуальных предпринимателей, обязаны в течение ___ дней сообщать в налоговые органы соответствующую информацию
Отношения государства в лице уполномоченных органов с неограниченным кругом налогоплательщиков и регулирующихся налоговым законодательством – это ___ отношения
Отсрочка или рассрочка налогового платежа на срок от ___ месяцев могут быть предоставлены при наличии хотя бы одного из пяти установленных оснований
Первая группа показателей эффективности налоговой системы – это ___ научно-обоснованные показатели
Первый метод налогового регулирования – четкое разграничение налогов и сборов между___ разного уровня
Письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и/или другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога – это налоговая
План на предстоящий год определяется на основе отчетных данных за___ месяцев с учетом динамики и ожидаемых поступлений за IV квартал
Планирование, призванное решать текущие задачи третьего этапа, – это ___ налоговое планирование
По всем федеральным налогам и сборам льготы устанавливает
По результатам выездной налоговой проверки в срок, не позднее ___ месяцев после составления справки, должен быть составлен по установленной форме акт налоговой проверки
По результатам рассмотрения материалов проверки руководитель (его заместитель) налогового органа выносит
По таможенным сборам и пошлинам основания отсрочки платежа определяются
Понятие оптимизации налоговых платежей, широко распространенное в западных странах, достаточно ___ для российской экономики
Правило ___ дохода выражается в том, что налоговые обязательства для налогоплательщика могут возникать только в тот момент, когда налогоплательщик становится собственником дохода или имущества или получает право распоряжаться ими
Предельный размер ставки налога на имущество организаций Федеральным законом определен в размере ___%, и Законами субъектов РФ ставки налога могут изменяться в этих пределах
Предприятие должно вести налоговый ___ по выплатам налогов
При налоговом планировании необходимо применение методов, основанных на ___ системах
При налоговом планировании необходимо так построить свои взаимоотношения с налоговой ___, чтобы минимизировать расходы на уплату пени и санкций за нарушение налогового законодательства
При помощи налогового планирования как ___ налогового механизма государство осуществляет управление экономикой на макро- и микроуровнях
При формировании учетной политики на очередной налоговый период налогоплательщик имеет право устанавливать для себя один из нескольких предлагаемых в ___ способов решения ключевых вопросов налогового учета
Принцип налогообложения ___ дохода заключается в том, что в соответствии с законом налогоплательщик имеет право вычитать из полученных валовых доходов расходы, понесенные им в связи с получением этого дохода
Принцип разрешения спорных вопросов при неясности или неоднозначности норм налогового права в пользу ___ является из важнейших
Принятая ___ налогового планирования должна активно “работать” в течение всего периода, охваченного планированием
Проверка за какой-либо отчетный период в целях установления соблюдения требований налогового законодательства, а также вскрытия нарушений и принятия мер к их устранению - это ___ контроль
Проверка налоговыми органами налогоплательщика в пределах отчетного периода по окончании контролируемой операции - это ___ контроль
Проверка, при которой соответствие проверяемого объекта нормативному значению и его содержание определяется на основании первичных или производных документов, –это ___ контроль
Проверка, при которой состояние проверяемого объекта выявляется на основании осмотра, обмера, пересчета, контрольной поставки или закупки, - это ___ контроль
Процесс подготовки управленческого решения по оптимизации налоговых обязательств и платежей – это налоговое
Процесс разработки планов, имеющих силу юридического закона, и комплекс мер по обеспечению их выполнения - это ___ планирование
Работа по налоговому планированию требует глубокого и всестороннего знания налогового законодательства, сопряжена с решением организационных и программно-технологических
Расчет конкретных сумм налогов, мобилизуемых на соответствующей территории предполагает ___ планирование
Расчет налогов на федеральном, региональном и местном уровнях осуществляется на основе ___ методов
Руководитель налогового органа в течение ___дней рассматривает акт проверки и материалы, представленные налогоплательщиком
Рыночная стоимость произведенных в стране товаров и услуг за вычетом промежуточного потребления материальных затрат - это
С вступлением в силу гл. 25 НК РФ состав затрат, принимаемых для целей налогообложения, ___ в сравнении с действовавшими ранее нормативными документами
Система научных знаний о сущности и природе налогов, их роли и значении в общественной жизни – это налоговая
Система финансово-правовых норм, регулирующих властные отношения по установлению, введению в действие и взиманию налогов в бюджет и внебюджетные фонды – это
Система экономических мер, оперативного вмешательства в ход выполнения налоговой части бюджета - это налоговое ___
Совокупность организационно-правовых норм и методов управления налогообложением, включая широкий арсенал различного рода настроечных инструментов - это налоговый
Совокупность практических действий соответствующих органов власти и управления при выработке общих вопросов налогообложения на предстоящий год - это налоговая
Создание общего налогового климата для внутренней и внешней, особенно инвестиционной, деятельности компаний – это ___ налогового регулирования
Сокращение налоговых льгот – ___ налогового реформирования
Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения определен в___ года
Ставка ___ является законодательно установленным элементом и практически не зависит от специфики деятельности каждого конкретного налогоплательщика
Суммы, выделяемые из вышестоящего бюджета нижестоящему в безвозвратной и бесплатной формах, – это ___ платежи
Сформированный план налоговых поступлений и проведенная его ___ создают условия для разработки мероприятий в регионе и стране в целом по его исполнению
Третий метод налогового регулирования: распределение налоговых доходов – это
Управление налогообложением охватывает управление налоговыми ___ в обществе, управление контролем за сбором налогов и управление финансово-налоговым аппаратом
Управление налогообложением – комплексное понятие, включающее налоги как объект управления и налоги как
Уравновесить интересы трех субъектов: государства, хозяйствующего субъекта, граждан - это ___ налогового регулирования
Установленная нормативными актами совокупность приемов и способов по обеспечению соблюдения налогового законодательства и налогового производства – это налоговый
Установлено ___ РФ, что налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения
Физическим лицам налоговые льготы улучшают материальное положение и ослабляют
Финансовый результат – это функция от многих
Фискальная функция налогов создает ___ условия для вмешательства государства в экономику
Целевая субсидия – это
Целенаправленные правовые действия налогоплательщика, направленные на оптимизацию налоговых обязательств и платежей, – это налоговое планировние на
Централизованный денежный фонд образуется и обеспечиваются материальные условия для государственного функционирования при помощи ___ функции налогов
Чтобы определить планируемую величину выплат по налогу на имущество предприятия, на основании показателей его бизнес-плана необходимо рассчитать стоимость облагаемого налогом имущества на каждую отчетную дату ___ года
Экономическая наука определила основные ___ разделения налоговых доходов между бюджетами разного уровня