Все вопросы к тесту (html) Проверка правильности уплаты налогов физическими лицами (для специалистов)
___ - отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных средств, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий), а также иных средств страховщиков
___ - передача в собственность денег или других вещей, определенных родовыми признаками, заимодавцем заемщику с условием возврата заемщиком суммы займа или равного количества других полученных им вещей того же рода и качества на основании заключенного договора между участниками сделки
___ - предоставление банком или иной кредитной организацией (кредитором) денежных средств (кредитзаемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, с возвратом заемщиком полученной денежной суммы и уплатой им процентов по кредиту
___ - сумма экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) от организаций или индивидуальных предпринимателей средств на льготных условиях - определяется следующим образом
___ - товары, которые, не являясь идентичными, имеют сходные характеристики и состоят из схожих компонентов, что позволяет им выполнять одни и те же функции и (или) быть коммерчески взаимозаменяемыми
___ - это ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционерна получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на долевое участие в управлении им и на часть имущества, остающегося после его ликвидации
___ выдача заработной платы в виде спиртных напитков
___ налоговые вычеты - вычеты, позволяющие уменьшить налогооблагаемый доход налогоплательщика в размере фактических расходов, осуществляемых на благотворительные цели, обучение или лечение
___ налоговые вычеты - ежемесячные вычеты в форме необлагаемого минимума, предусмотренные в зависимости от категории налогоплательщиков
___ налоговый вычет - вычет, позволяющий уменьшить налогооблагаемый доход налогоплательщика в размере стоимости проданного имущества, принадлежащих ему на правах собственности, расходов, осуществленных на строительство или покупку жилья
___ налоговый вычет - сумма всех документально подтвержденных затрат, связанных с выполнением работ по гражданско-правовому договору
___ товары - товары, имеющие одинаковые характерные для них основные признаки.
___ является основанием для уплаты индивидуальным предпринимателем авансовых платежей по НДФЛ
Бремя доказывания несоответствия цены в договоре рыночной цене целиком ложится на
В большинстве случаев налогоплательщики - физические лица не занимаются исчислением и уплатой НДФЛ в бюджет - за них это делают
В налоговой декларации индивидуальный предприниматель указывает доход за минусом
В налоговом уведомлении по НДФЛ налоговики обязаны указать
В налоговую базу, облагаемую по налоговой ставке ___%, включаются доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации
В справке о доходах работников необходимо отражать информацию об ___ вычетах, предоставленных налогоплательщику
В стоимость товаров при исчислении доходов, полученных в натуральной форме, включается сумма
Все доходы, которые получены физическим лицом, можно условно разделить на:
Все родители имеют право на стандартный налоговый вычет в размере ___ руб.
Выплата заработной платы в организациях должна производиться в денежной форме в валюте
Выплаты по договорам добровольного пенсионного страхования при наступлении соответствующих оснований ___ налогом на доходы физических лиц
Героям Советского Союза и Российской Федерации представляется стандартный налоговый вычет в сумме ___ руб.
Для целей налогообложения НДФЛ принимается та цена товаров, работ или услуг, которая указана
Доля заработной платы, выплачиваемой в неденежной форме, не может превышать ___ процентов от общей суммы заработной платы
Доплатить НДФЛД в бюджет необходимо по месту учета индивидуального предпринимателя до 15 ___ года, следующего за отчетным годом
Доходами, полученными налогоплательщиком в натуральной форме в НК РФ, являются
Доходы, которые учитываются при налогообложении, подразделяются
Если в течение года налогоплательщик перечислял деньги на благотворительные цели
Если доходы получены налогоплательщиком в иностранной валюте, то их нужно пересчитать в
Если индивидуальный предприниматель прекращает ведение предпринимательской деятельности в течение года, то ему необходимо отчитаться и уплатить НДФЛ и в течение ___ дней со дня прекращения деятельности подать в налоговый орган налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде
Если индивидуальный предприниматель уже не первый год занимается предпринимательством, то расчет авансовых платежей налоговики будут производить исходя из суммы фактически полученного дохода за предыдущий (е) ___ за минусом стандартных и профессиональных налоговых вычетов
Если индивидуальный предприниматель уплатил авансовые платежи позже, чем это установлено законом, то на сумму несвоевременно уплаченных авансовых платежей
Если лечение оплачивал не сам налогоплательщик, а фирма, то вернуть из бюджета деньги
Если обязанность работодателя по оплате медицинских услуг в пользу работника предусмотрена действующим законодательством, то стоимость данных услуг ___ включаться в доход физического лица
Если организация выплачивает доход предпринимателю, удерживать с этих выплат налог на доходы физических лиц
Если по итогам налогового периода сумма НДФЛ индивидуального предпринимателя будет равна нулю, то образовавшаяся переплата по НДФЛ в виде сумм уплаченных авансовых платежей
Если предприниматель не может документально подтвердить свои расходы, то вычет предоставляется в размере ___% от общей суммы полученных доходов
Если у организации были средства на выплату дохода физическому лицу, но она его не выплачивала, суды ___ привлечь налогового агента к ответственности
Если человек в течение года получал деньги от нескольких работодателей, подавать декларацию по НДФЛ он
Если человек выиграл в казино, за участие в которых нужно платить, то рассчитать и заплатить налог на доходы физических лиц обязан
За несвоевременную уплату НДФЛ в бюджет с налогового агента взыскиваются
Заемные отношения оформляются
Имущественный налоговый вычет можно применить только к тем доходам, которые облагаются налогом по ставке ___%
Инвалидам Великой Отечественной войны представляется стандартный налоговый вычет в сумме ___ руб.
Индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, рассчитывать авансовые платежи по НДФЛ
Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами ___ применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка в размере 13%
К доходам от источников в Российской Федерации относится вознаграждение за
К доходам от источников в Российской Федерации относятся доходы от
К доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся ___, полученные от иностранной организации
К лицам, занимающимся частной практикой, относятся
К физическим лицам относятся
Каждый налогоплательщик должен понимать, что от прозрачности его деятельности, полноты исчисления и уплаты налогов в бюджет зависит возможность невключения в план ___ налоговых проверок
Максимальная сумма социального налогового вычета на благотворительные цели не может превышать ___% от дохода, полученного налогоплательщиком за истекший год
Максимальный размер социального налогового вычета на обучение составляет ___ руб. за календарный год
Максимальный размер социального налогового вычета составляет ___ руб. за календарный год
Материальная выгода возникает, если человек покупает по ___ ценам товары (работы, услуги) у организации (индивидуального предпринимателя), по отношению к которой он является взаимозависимым лицом
Материальная выгода определяется только в том случае, если заемные средства получены по договору
Материальная выгода по валютным займам - превышение суммы процентов за пользование заемными средствами, выраженными в иностранной валюте, исчисленной исходя из ___% годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.
Материальная выгода по рублевым займам - превышение суммы процентов за пользование заемными средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из ___ действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком РФ на дату получения таких средств, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора
Материальная выгода, полученная от приобретения ___, - это разница между суммой, которую покупатель - физическое лицо за них уплатил, и рыночной ценой бумаг с учетом предельной границы колебаний этой цены
Материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг, возникает в тех случаях, когда ценные бумаги приобретены налогоплательщиком по
Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, облагается налогом по ставке ___ процентов
НДФЛ в настоящее время полностью поступает в ___ бюджет
НДФЛ с полученной суммы материальной выгоды, полученной от приобретения товаров (работ, услуг) на льготных условиях, уплачивается налогоплательщиками - налоговыми резидентами РФ по ставке ___%
НДФЛ удерживается непосредственно из доходов
НДФЛ уплачивается на основании ___, которое индивидуальному предпринимателю должен направить налоговый орган
НК РФ предусмотрено ___ вида(ов) налоговых вычетов
Налог на доходы физических лиц исчисляется и удерживается у источника выплаты ___ при выплате суммы дохода
Налог с суммы полученной налогоплательщиком материальной выгоды от приобретения ценных бумаг исчисляется по ставке ___%
Налог уплачивается за счет
Налог, удержанный налоговыми агентами при выплате дохода, подтверждается справками по форме ___-НДФЛ
Налоговая база по доходам, полученным в натуральной форме определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), иного имущества, исчисленная исходя из их ___ цен
Налоговая ставка в размере 35% применяется для исчисления НДФЛ со стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышающих ___ руб.
Налоговая ставка в размере ___% применяется к доходам от долевого участия в деятельности организаций
Налоговое уведомление считается полученным по истечении ___ дней с даты направления заказного письма
Налоговую базу по НДФЛ по доходам, облагаемым по одной ставке, следует определять
Налоговые агенты должны представлять справки по форме 2-НДФЛ в течение ___ месяца (ев) с момента, когда налоговый агент не смог удержать у физического лица исчисленную сумму налога
Налоговые агенты должны представлять справки по форме 2-НДФЛ ежегодно не позднее 1 ___ года, следующего за истекшим налоговым периодом
Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее ___ фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода
Налоговые агенты определяют налоговую базу и суммы налога без учета
Налоговые вычеты ___ применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ
Налоговые вычеты уменьшают только те доходы, которые облагаются по ставке НДФЛ в размере ___%
Налоговые органы ___ привлечь индивидуального предпринимателя к ответственности за то, что он не полностью или не вовремя осуществил авансовый платеж
Налоговые органы проводят следующие виды налоговых проверок налогоплательщиков и налоговых агентов: ___ налоговые проверки
Налоговые резиденты - физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее ___ календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
Налоговый агент - источник выплаты дохода
Налоговый вычет можно использовать, если деньги были переведены
Налоговый орган обязан рассчитать сумму авансовых платежей и не позднее ___ рабочих дней до срока платежа направить индивидуальному предпринимателю налоговое уведомление
Налоговым кодексом РФ предусмотрены ___ налоговые вычеты
Налоговым периодом по НДФЛ признается
Начав вести предпринимательскую деятельность или частную практику, индивидуальные предприниматели обязаны в пределах пяти рабочих дней по истечении месяца со дня получения первого дохода подать налоговую декларацию по форме ___-НДФЛ
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы, не превышающие ___ рублей, полученные работником за налоговый период от организаций или индивидуальных предпринимателей
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) призы в денежной и (или) натуральной формах, полученные спортсменами за призовые места на
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) суммы, получаемые налогоплательщиками в виде
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) суммы, уплаченные работодателями, оставшиеся в их распоряжении после уплаты налога на прибыль организаций
Неденежные формы оплаты труда могут применяться только с согласия
Несоответствие темпов роста расходов по сравнению с темпом роста доходов по данным налоговой отчетности с темпами роста расходов по сравнению с темпом роста доходов, отраженными в финансовой отчетности, может привести к повышенному интересу налоговиков к
Обоснованный выбор объектов для проведения выездных налоговых проверок невозможен без всестороннего анализа информации, поступающей в налоговые органы
Образовательные учреждения за обучение в которых можно получить социальный налоговый вычет, могут быть
Обязанности налогового агента возложены на организацию и для их исполнения
Обязанность уплатить ___ возникает у индивидуального предпринимателя только после того, как получено налоговое уведомление
Оплата питания в рамках средств, выделяемых на представительские расходы, доходом работника
Организации обязаны уплачивать НДФЛ по месту
Основанием для предоставления социального налогового вычета является
Основной и наиболее эффективной формой налогового контроля за правильностью уплаты налогов, в том числе и НДФЛ, являются ___ проверки
Особый порядок предоставления профессионального налогового вычета установлен для вознаграждений, выплачиваемых по
Перечисление удержанных с доходов налогоплательщиков сумм налога осуществляется не позднее ___ фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода
Плательщиками НДФЛ признаются:
По налогу на доходы физических лиц установлены следующие виды налоговых ставок
По окончании налогового периода индивидуальный предприниматель должен представить в налоговую инспекцию декларацию по форме ___-НДФЛ с итоговым расчетом налога на основании фактически полученного дохода
По собственной инициативе декларацию по НДФЛ может сдать любой человек, который хочет вернуть часть потраченных за прошедший год денег, реализовав свое право на
Полученным в натуральной форме доходом акционеров признается и разница между новой и первоначальной номинальной стоимостью акций акционеров, образовавшаяся в связи с увеличением уставного капитала за счет
Получить имущественный вычет по купленному жилью можно
Получить социальный вычет можно не только за свое обучение, но и за обучение своих (своего)
Потраченные работником на покупку квартиры деньги уменьшают доходы только в том случае, если жилье
Предельную границу колебаний рыночной цены ФКЦБ установила равной ___%
Предприниматели имеют право уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на сумму
При исчислении суммы страховых взносов для определения налоговой базы за каждый календарный год следует учитывать ___ физических лиц за весь срок действия договора
При определении налоговой базы доход в виде материальной выгоды
При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные в
При определении суммы материальной выгоды в виде экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, подлежащей налогообложению по ставке 35 процентов, налоговые вычеты
При приобретении товаров (работ, услуг) у взаимозависимого лица доход в виде материальной выгоды возникает, если эти товары (работы, услуги) проданы налогоплательщику по
Приоритетными для включения в план выездных налоговых проверок являются те налогоплательщики, по которым у налогового органа имеются сведения
Причитающуюся к возврату сумму НДФЛ на лечение
Рассчитать налог с материальной выгоды и перечислить эту сумму в бюджет должен
Российские организации, индивидуальные предприниматели, от которых налогоплательщик получил доходы, признаются
Рыночная цена приобретенных ценных бумаг рассчитывается на дату
Рыночные цены ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке, можно узнать
С доходов адвокатов, которые осуществляют свою профессиональную деятельность в адвокатских образованиях - юридических лицах, налог исчисляется, удерживается и уплачивается
Социальные налоговые вычеты предоставляются не работодателями, а
Социальный вычет предоставляется по окончании ___, в котором понесены расходы на благотворительность
Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение и в
Социальный налоговый вычет можно применить только к тем доходам, которые облагаются налогом по ставке ___%
Стандартные налоговые вычеты могут быть предоставлены в следующих суммах: ___ руб.
Стандартные налоговые вычеты предоставляются на каждого ребенка в возрасте до ___ лет
Стандартный налоговый вычет применяется до того момента, пока доход работника, облагаемый налогом по ставке 13%, не превысит ___ руб.
У физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, налог на доходы с сумм материальной выгоды в виде экономии на процентах удерживается по ставке ___%
Убытки прошлых лет ___ налоговую базу по НДФЛ
Форма 1-НДФЛ ведется
Целью камеральной и выездной налоговых проверок является контроль
Чтобы минимизировать возможные фискальные риски, нужно избегать ситуации, когда организация продает товары своим работникам по ___ ценам
Чтобы получить налоговый вычет по проданному имуществу, нужно написать соответствующее заявление в произвольной форме и заполнить налоговую декларацию по форме ___-НДФЛ